Бюджет Охтирської громади 2025: доходи та видатки за 11 місяців

Бюджет Охтирської міської територіальної громади на 2025 рік, з урахуванням внесених змін, затверджений у сумі 650 099,8 тис.гривень за дохідною частиною. За період з січня по листопад 2025 року фактичні надходження до бюджету громади становили 627 619,5 тис.гривень, що відповідає 96,5% річного плану.

Видаткова частина бюджету на 2025 рік затверджена в розмірі 706 371,5 тис.гривень. За одинадцять місяців року витрати досягли 541 292,9 тис.гривень, що складає 76,6% від річних призначень.

Загальний фонд отримав 546 982,0 тис.гривень, виконавши річний план на 92,3%, тоді як спеціальний фонд перевиконав план на 140,3%, зібравши 80 637,5 тис.гривень. Плановий обсяг доходів загального фонду було збільшено на 12 245,1 тис.гривень за рахунок перевиконання власних доходів у січні-листопаді поточного року.

Надходження до бюджету громади за звітний період складаються з двох основних джерел. Власні доходи (без урахування трансфертів) становили 393 385,0 тис.гривень, що формує 62,7% від загального обсягу. З них до загального фонду надійшло 365 903,0 тис.гривень, перевиконавши план звітного періоду на 100,4%, або на 1 392,9 тис.гривень. Власні доходи спеціального фонду досягли 27 482,0 тис.гривень, перевищивши план звітного періоду у 6,9 рази.

Офіційні трансферти склали 234 234,5 тис.гривень, або 37,3% від усіх надходжень. До загального фонду зараховано 181 079,0 тис.гривень трансфертів, а до спеціального – 53 155,5 тис.гривень.

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) є найбільшим джерелом наповнення загального фонду, становлячи 63,6% його власних доходів. Надійшло 232 613,5 тис.гривень, що на 5,1% більше плану звітного періоду та на 11 339,9 тис.гривень перевищує його. Порівняно з відповідним періодом минулого року, надходження ПДФО зросли на 46 931,2 тис.гривень, або на 25,3%. Збільшення зафіксовано по ПДФО з найманих працівників (на 25,0%), з інших доходів (на 29,0%) та за результатами річного декларування (на 37,6%).

Акцизний податок, що становить 11,9% власних доходів загального фонду, зараховано у сумі 43 692,6 тис.гривень, перевищивши план звітного періоду на 1,1% (469,0 тис.гривень). Надходження акцизного податку з пального по ККДБ 14021900-14031900 виявилися на 10,1% меншими за план (20 682,0 тис.гривень), тоді як акциз з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів по ККДБ 14040100-14040200 перевищив план на 13,8% (23 010,7 тис.гривень).

Надходження від плати за землю досягли 22 262,4 тис.гривень, що на 16,1% більше плану звітного періоду. Цей показник зріс на 36,3% порівняно з минулорічним періодом. Єдиний податок приніс 50 153,3 тис.гривень, що становить 92,7% плану. Надходження від юридичних осіб за цим податком перевиконали план на 24,1%, тоді як від фізичних осіб були на 11,0% меншими за планові показники. Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників зараховано на суму 235,7 тис.гривень, що менше плану на 16,6%.

Серед інших власних доходів загального фонду, плата за надання адміністративних послуг (ККДБ 22010000) склала 5 519,2 тис.гривень, що на 9,3% менше плану. Надходження від орендної плати за користування майном комунальної власності значно відстали від плану, становлячи лише 1 234,5 тис.гривень (88,5% менше). Кошти за шкоду, що заподіяна внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів (ККДБ 24062200), також виконано лише на 25,7% річного плану, надійшовши у сумі 586,6 тис.гривень.

Офіційні трансферти загального фонду, що надійшли від державного, обласного та інших місцевих бюджетів у сумі 181 079,0 тис.гривень, включали базову дотацію (5 134,8 тис.гривень), додаткову дотацію на здійснення повноважень в умовах війни (16 509,2 тис.гривень), освітню субвенцію (88 917,5 тис.гривень) та інші субвенції, переважна більшість яких виконана на 100% плану звітного періоду. Винятки становлять «інші субвенції з місцевого бюджету» (на 7,0% менше), субвенція на підтримку закладів охорони здоров’я (на 0,1% менше) та субвенція на облаштування безпечних умов у закладах освіти (на 5,5% менше).

Власні доходи спеціального фонду за січень-листопад 2025 року становили 27 482,0 тис.гривень. Екологічний податок досяг 200,1 тис.гривень, перевиконавши план на 17,8%. Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища, склали 6,1 тис.гривень (не планувалися). Власні надходження бюджетних установ склали 26 505,4 тис.гривень, зменшившись на 22,0% порівняно з минулим роком через скорочення благодійної допомоги. Надходження від продажу землі (538,2 тис.гривень) та до цільового фонду Охтирської міської ради (232,2 тис.гривень) перевиконали план звітного періоду.

Офіційні трансферти спеціального фонду надійшли у сумі 53 155,5 тис.гривень, повністю виконавши план звітного періоду. Ці кошти були спрямовані на освітню субвенцію (3 630,5 тис.гривень), реалізацію проектів з ліквідації наслідків збройної агресії (46 197,4 тис.гривень) та інші цільові потреби.

Видатки загального фонду склали 431 716,1 тис.гривень (78,2% річних призначень), а спеціального фонду – 109 576,8 тис.гривень (71,0% річних призначень).

Найбільшу частку у видатках загального фонду громади займає соціально-культурна сфера. З них на освіту спрямовано 51,7%, на охорону здоров’я – 7,0%, на соціальний захист населення – 5,8%, на культуру – 2,0%, а на фізичну культуру – 1,8%.

У структурі видатків загального фонду 57,6% річних призначень припадає на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. За січень-листопад було використано 263 630,0 тис.гривень із запланованих 317 988,1 тис.гривень, що складає 82,9% від річного плану. Видатки на медикаменти та перев’язувальні матеріали виконано на 91,4% (883,5 тис.гривень), на продукти харчування – на 55,2% (9 381,9 тис.гривень), а на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – на 60,0% (25 279,8 тис.гривень).

Бюджет розвитку (спеціальний фонд) за одинадцять місяців виконано на суму 59 737,7 тис.гривень при річному плані 92 369,3 тис.гривень. Значні кошти були спрямовані на підтримку сил безпеки і оборони (11 877,1 тис.гривень), реалізацію проекту «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту в ЗОШ № 2» (14 782,7 тис.гривень, включно зі співфінансуванням 2 414,6 тис.гривень) та капітальний ремонт пошкодженої частини будівлі Ліцею № 3 (4 368,9 тис.гривень, в т.ч. субвенція з бюджету Кременчуцької МТГ 440,0 тис.гривень).

Серед інших видатків бюджету розвитку – облаштування харчоблоків та їдалень у закладах освіти, капітальні ремонти дахів Охтирських ЗОШ № 4 та № 2, придбання обладнання для проведення НМТ, а також реалізація проекту «Нова українська школа». Також кошти були спрямовані на розробку проєктної документації для укриттів, придбання книг для бібліотеки, оновлення стоматологічної установки та поповнення статутного фонду КП «Благоустрій».

Станом на 01.12.2025 року кредиторська заборгованість із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ громади, термін виплати якої ще не настав, склала 18 832,7 тис.гривень. Прострочена кредиторська заборгованість за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади на цю ж дату відсутня.